Porezi i olakšice prilikom ulaganja u alternativne investicione fondove

Ulaganje u alternativne investicione fondove (AIF) u Srbiji može doneti ne samo potencijalnu dobit, već i određene poreske olakšice. Ako ste investitor koji planira da optimizuje svoj porez na dohodak, ova mogućnost bi mogla dobro da vam dođe.

Naime, Zakon o porezu na dohodak građana predviđa pravo na poreski kredit za fizička lica koja tokom kalendarske godine ulože u alternativni investicioni fond radi sticanja investicionih jedinica. Poreska olakšica se priznaje sledeće godine, prilikom utvrđivanja godišnjeg poreza na dohodak građana.

Kako to funkcionišu ove poreske olakšice

Ukoliko, na primer, tokom 2025. godine investirate u AIF, poreski kredit možete iskoristiti 2026. prilikom obračuna poreza za 2025. godinu. Kredit može iznositi do 50 odsto uloženog iznosa. Obračunata poreska olakšica ne može biti veća od 50 odsto vaše ukupne poreske obaveze. Znači, pod pretpostavkom da ste uložili 300.000 dinara, maksimalna olakšica koju možete ostvariti je 150.000 dinara

Gubitak prava na poreski kredit

Međutim, postoji i jedna važna stvar, koju isto tako morate znati odmah. Ako uložite u fond, i desi se da u naredne tri godine prodate te investicione jedinice, vi gubite pravo na ostvareni poreski kredit. U tom slučaju, moraćete da vratite poreski kredit sa pripadajućom kamatom od dana dospelosti za plaćanje godišnjeg poreza na dohodak građana za godinu u kojoj ste izgubili pravo na poreski kredit. U tom slučaju, u obavezi ste da u roku od 30 dana obavestite Poresku upravu i izmirite obaveze.

Ukoliko planirate ulaganje u alternativni investicioni fond, dobro je da ga posmatrate kao srednjoročnu do dugoročnu strategiju. Kada se sve sabere, ovaj poreski podsticaj može biti odličan način da kao investitor uštedite novac, a istovremeno diversifikujete svoj portfolio.

Kada niste sigurni kako da procenite svoj poreski potencijal, uvek možete konsultovati finansijskog savetnika za detaljnu i pouzdanu procenu. Ispravno planirano ulaganje u AIF može vam doneti više koristi nego kao što ste možda očekivali.